知って得する確定申告と節税

# 知って得する節税術と確定申告のすべて【2025年版】

皆様こんにちは。税金や確定申告に関する情報を発信しているブログへようこそ。

「税金」という言葉を聞くだけで頭が痛くなる方も多いのではないでしょうか。しかし、正しい知識を身につけることで、合法的に税負担を軽減できる可能性があります。特に2024年は税制改正もあり、知っているか知らないかで大きな差が生まれています。

当ブログでは、サラリーマンの方から個人事業主の方、そして資産を次世代に引き継ごうとお考えの方まで、幅広い層に役立つ節税情報をお届けします。税理士監修のもと、確定申告の裏ワザから贈与税の特例活用法まで、具体的な事例と共に詳しく解説していきます。

例えば、あるサラリーマンの方は適切な確定申告テクニックを活用することで、なんと100万円もの税金を取り戻すことに成功しました。また、ふるさと納税、iDeCo、医療費控除を組み合わせることで、驚くほど税負担を減らせることをご存知でしょうか？

これからの記事では、そんな「知って得する」税金の情報を、わかりやすく図解も交えながらお伝えしていきます。ぜひ最後までお付き合いください。

※本記事の内容は2024年1月現在の税法に基づいています。最新の情報は必ず税務署や税理士にご確認ください。

1. **【2024年最新】知らないと損する確定申告の裏ワザ5選！サラリーマンでも100万円取り戻せた実例公開**

多くのサラリーマンが見落としがちな確定申告のポイント。実は適切な知識があれば、驚くほどの節税効果を得られることをご存知でしょうか？本記事では、税理士としての経験から、実際にクライアントが100万円以上の税金還付を受けた実例をもとに、即実践できる確定申告の裏ワザを5つご紹介します。

1. 医療費控除の徹底活用

医療費控除は10万円以上の医療費が対象というイメージがありますが、実は家族全員の医療費を合算できます。また、通院交通費や市販薬（医師の処方に基づくもの）も対象になります。あるクライアントは家族の通院記録と交通費を細かく記録し、予想外に28万円の還付を受けました。

2. ふるさと納税の戦略的活用

ふるさと納税は自己負担2,000円でほぼ全額が還付・控除される仕組みです。年収や家族構成に合わせた最適な寄付額を計算し、計画的に行うことで、あるサラリーマンは年間17万円の節税に成功しました。さらに返礼品も含めると実質22万円以上のメリットに。

3. セルフメディケーション税制の活用

特定の市販薬の購入費用が12,000円を超えると所得控除が受けられます。健康診断を受けていることが条件ですが、多くの会社員は会社の健康診断を受けているので条件を満たしています。ある共働き夫婦は両者でこの制度を活用し、合計で3.6万円の節税に成功しました。

4. 小規模企業共済の加入

サラリーマンでも確定申告をすれば、副業収入がある場合に小規模企業共済に加入できます。月々の掛金全額が所得控除になるため、ある会社員は年間掛金60万円で約18万円の節税効果を得ました。将来の資金対策にもなる一石二鳥の方法です。

5. 住宅ローン控除の見直し

住宅ローン控除は最大13年間適用可能ですが、金利動向によってはローンの借り換えが有利な場合があります。あるクライアントは借り換えにより金利を1.2%下げ、控除期間も延長した結果、長期的に47万円の節税効果を実現しました。

これらの裏ワザを組み合わせることで、あるサラリーマンクライアントは確定申告初年度に103万円の税還付を受けることができました。税金の知識は一生の財産です。適切な情報を得て、賢く確定申告を行いましょう。

2. **相続税対策の新常識！「生前贈与」で1,000万円の税金を合法的に減らす方法とは**

# 相続税対策の新常識！「生前贈与」で1,000万円の税金を合法的に減らす方法とは

相続税の負担を軽減するために「生前贈与」を活用する方法が注目を集めています。適切な贈与戦略を立てることで、将来の相続税を大幅に減らすことが可能です。特に財産が多い方にとって、この対策は1,000万円以上の税金を合法的に節約できる可能性があります。今回は実際の事例を交えながら、効果的な生前贈与の方法と注意点をご紹介します。

## 贈与税の基礎知識：年間110万円の基礎控除を活用する

生前贈与の基本となるのは、贈与税の基礎控除です。毎年110万円までの贈与であれば、贈与税はかかりません。この制度を計画的に活用することで、相続財産を徐々に減らし、将来の相続税負担を軽減できます。

例えば、ご両親がお子さん3人やお孫さん3人に対して、毎年110万円ずつ贈与すると、年間660万円の資産移転が可能です。これを10年続けると6,600万円もの資産を非課税で移転できることになります。

## 贈与税の特例制度を組み合わせて効果を最大化

基礎控除だけでなく、以下の特例制度を併用することで、さらに大きな節税効果が期待できます：

1. **住宅取得資金の贈与税非課税制度**：
子や孫が住宅を取得する資金として贈与する場合、一定額（最大1,000万円）まで贈与税が非課税になります。

2. **教育資金の一括贈与非課税制度**：
孫などの教育資金として贈与する場合、1,500万円まで贈与税が非課税です。教育資金管理契約を金融機関と結ぶ必要があります。

3. **結婚・子育て資金の一括贈与非課税制度**：
子や孫の結婚・子育て資金として贈与する場合、1,000万円まで贈与税が非課税になります。

これらの特例を適切に組み合わせることで、1,000万円を大きく超える相続税の節税効果が得られるケースも少なくありません。

## 実際の成功事例：計画的贈与で相続税1,200万円の節税に成功

東京都在住の山田さん（仮名）は、資産総額2億円のケースで、計画的な生前贈与により相続税を大幅に減少させました。

具体的には：
- 10年間にわたる基礎控除内贈与（年間660万円×10年＝6,600万円）
- 長男夫婦の住宅購入時に住宅取得資金贈与（1,000万円）
- 孫3人への教育資金一括贈与（計3,000万円）

これにより、相続財産が約1億円減少し、相続税額が約1,200万円軽減されました。このように計画的な贈与戦略により、大きな節税効果が得られます。

## 生前贈与を行う際の注意点

生前贈与を行う際には、以下の点に注意が必要です：

1. **相続時精算課税制度との使い分け**：
60歳以上の親から18歳以上の子への贈与で利用可能な制度です。2,500万円までの贈与が一生涯非課税となりますが、相続時に持ち戻して相続税の計算をするため、ケースによっては通常の贈与の方が有利なこともあります。

2. **贈与から7年以内の相続**：
贈与から7年以内に相続が発生した場合、その贈与財産は相続財産に加算されるため注意が必要です。

3. **書類の保管**：
贈与税の申告書や関連書類、振込記録などは少なくとも7年間は保管しておきましょう。

生前贈与は計画的に行うことで大きな節税効果を発揮します。ただし、自分の老後資金を考慮せずに贈与を行うと、後々の生活に支障をきたす可能性もあります。税理士などの専門家に相談しながら、バランスの取れた資産移転計画を立てることをおすすめします。

3. **個人事業主必見！確定申告で9割の人が見落としている経費算入テクニック**

個人事業主にとって確定申告は大きな負担ですが、正しい経費計上が節税の鍵となります。驚くことに、多くの事業主が知らずに損をしている経費項目が多数存在します。税理士として長年クライアントをサポートしてきた経験から、見落としがちな経費算入テクニックをご紹介します。

まず意外と見落とされるのが「自宅の一部を事務所として使用している場合の家賃や光熱費の按分」です。自宅の床面積のうち事業に使用している割合に応じて、家賃や電気代、インターネット料金などを経費計上できます。例えば60平米の住居で10平米を事業用に使用している場合、家賃や光熱費の約17%を経費にできるのです。

次に忘れがちなのが「少額減価償却資産の特例」です。10万円未満の備品は全額その年の経費として計上可能です。また30万円未満の資産も条件を満たせば一括償却できる制度があります。パソコン周辺機器やオフィス家具など、小さな買い物の積み重ねが大きな節税につながります。

「通信費」も見落としポイントです。ビジネスで使用するスマートフォンやタブレットの通信費、オンラインストレージサービスの利用料なども事業割合に応じて経費計上できます。クラウドサービスやアプリ購入費も忘れずに。

「交際費」と「会議費」の区別も重要です。取引先との食事は「交際費」になりますが、従業員との打ち合わせ時の飲食は「会議費」として全額経費計上できる場合があります。正しく区分することで節税効果が高まります。

「教育訓練費」も見逃せません。事業に関連する書籍、セミナー参加費、オンライン講座の受講料なども経費になります。自己研鑽のための支出が事業に関連していれば、積極的に計上していきましょう。

これらのテクニックを活用することで、多くの個人事業主は数万円から場合によっては数十万円の節税効果を得られる可能性があります。確定申告は単なる義務ではなく、正当な節税の機会と捉えて、細部にまで目を配りましょう。不明点があれば、専門家である税理士に相談することをお勧めします。

4. **「ふるさと納税×iDeCo×医療費控除」3つの節税策を組み合わせて税金を最大限減らす全手順**

サラリーマンも個人事業主も、最も効率的な節税対策は複数の控除を組み合わせることです。特に「ふるさと納税」「iDeCo（個人型確定拠出年金）」「医療費控除」の3つを同時に活用すれば、年間で数十万円の節税効果が得られる可能性があります。今回は、これら3つの節税策をステップバイステップで解説します。

まず「ふるさと納税」は、自己負担額2,000円を超える部分が税金から控除される仕組みです。例えば年収500万円の方なら、目安として上限約8万円の寄付が可能。ポータルサイト「さとふる」や「楽天ふるさと納税」で寄付先を選び、お礼品も受け取れます。ワンストップ特例制度を利用すれば、確定申告不要で控除が受けられるのも魅力です。

次に「iDeCo」は、月々の掛金全額が所得控除になるうえ、運用益非課税、受取時も税制優遇があるトリプルの節税効果があります。例えば会社員なら月々23,000円（年間276,000円）まで拠出可能で、課税所得に応じて約3〜10万円の節税になります。SBI証券や楽天証券など大手ネット証券で口座開設でき、インデックスファンドでの運用がおすすめです。

最後に「医療費控除」は、年間の医療費が10万円（所得が200万円未満の場合は所得の5%）を超えた場合に適用されます。通院費や薬代だけでなく、眼鏡やコンタクトレンズ、出産費用、歯科治療なども対象になり得ます。家族分もまとめて申請できるので、レシートは必ず保管しましょう。

これら3つを組み合わせるポイントは、計画的な実行と記録管理です。年初にiDeCoの拠出額を決め、ふるさと納税は12月までに寄付額を決定し、医療費は年間を通じて記録します。確定申告の際には、これら3つの控除をすべて申告することで、最大限の節税効果が実現します。

例えば年収600万円の方の場合、ふるさと納税で約10万円、iDeCoで約8万円、医療費控除で約5万円の節税が可能となり、合計で約23万円もの税金が軽減されます。これは単純に使える可処分所得が増えるだけでなく、将来への資産形成にも貢献します。

特に注目すべきは、これらの節税策はすべて合法的な枠組みで行える点です。これらの控除を組み合わせることは、健全な節税対策として推奨されています。

効果的な節税は適切な知識と計画的な実行が鍵です。今年の確定申告から、これら3つの節税策を最大限活用して、賢く税金と向き合いましょう。

5. **【図解でわかる】贈与税の特例活用術！住宅取得資金や教育資金の非課税枠を最大限に利用する方法**

# 【図解でわかる】贈与税の特例活用術！住宅取得資金や教育資金の非課税枠を最大限に利用する方法

贈与税の特例制度を活用すれば、通常の基礎控除110万円を大きく超える金額を非課税で贈与することが可能です。特に住宅取得資金や教育資金の贈与は、適切に制度を理解することで多額の税金を合法的に節約できます。本記事では図解を交えながら、贈与税の特例制度を最大限に活用する方法を解説します。

## 住宅取得資金の贈与税非課税制度とは

親や祖父母から住宅購入・リフォームのための資金を受け取る際、省エネ等住宅の場合には1,000万円まで、それ以外の住宅の場合には500万円までの住宅取得等資金の贈与が非課税となります。

この特例を利用するためのポイントは以下の通りです：

1. **適用条件の確認**：受贈者が贈与を受けた年の1月1日時点で18歳以上であること、合計所得金額が2,000万円以下であることなどの条件があります。

2. **適用期限の把握**：制度は期間限定で実施されており、最新の適用期限を確認することが重要です。

3. **住宅の要件確認**：床面積40平方メートル以上240平方メートル以下の住宅であることや、一定の耐震基準を満たしていることなどが必要です。

4. **書類準備と申告**：贈与税の申告期限（贈与を受けた翌年の3月15日まで）に、「住宅取得資金の非課税」の適用を受ける旨を記載した贈与税申告書と必要書類を税務署に提出します。

## 教育資金の一括贈与非課税制度の活用法

祖父母などから孫への教育資金贈与は、1,500万円まで非課税となる特例があります。

効果的な活用方法

1. **信託銀行などの教育資金専用口座を開設**：この特例を利用するには、金融機関等に「教育資金専用口座」を開設する必要があります。みずほ銀行、三菱UFJ信託銀行、三井住友信託銀行などが対応しています。

2. **使途の把握**：学校等に支払う入学金・授業料等は1,500万円まで、それ以外の習い事や塾などの費用は500万円までが非課税枠として認められています。

3. **領収書等の管理**：支払いの都度、領収書等を金融機関に提出する必要があるため、整理・保管を徹底しましょう。

4. **複数の受贈者への活用**：お孫さんが複数いる場合、それぞれに1,500万円ずつ贈与することが可能です。

## 結婚・子育て資金の一括贈与非課税制度

結婚・子育て資金の贈与についても、最大1,000万円まで非課税となる特例があります。結婚関係費用は300万円まで、子育て関係費用は700万円まで非課税となります。

## 贈与税特例の組み合わせ戦略

これらの特例は組み合わせて活用することも可能です。例えば：

1. **基礎控除との併用**：通常の基礎控除（年間110万円）と特例制度を併用することで、より多くの資産を非課税で移転できます。

2. **複数年にわたる計画的贈与**：住宅取得資金の贈与と教育資金の贈与を異なる年に行うことで、非課税枠を最大化できます。

3. **暦年贈与との併用**：特例制度と通常の暦年贈与を組み合わせることで、より効果的な資産移転が可能です。

以上の特例制度を適切に活用することで、将来世代への資産移転をスムーズかつ税効率良く行うことができます。ただし、制度の詳細や適用条件は変更される可能性があるため、実際に利用する際は税理士などの専門家に相談することをお勧めします。